中来股份收问询函:252亿光伏大单如何履约?

  证券时报记者 臧晓松

曾因“踩雷”备受关注的中来股份(300393),5月12日收到深交所下发的年报问询函。深交所要求公司说明是否存在流动性风险,账面货币资金是否真实存在。

就在本月初,中来股份宣布子公司中来民生拿下252亿元光伏EPC大单,深交所也要求公司说明该订单对中来民生经营性现金流的影响,是否存在大额资金缺口,是否具备充足的履约能力。

追问货币资金真实性

中来股份披露的年报显示,2020年度报告期末,中来股份资产负债率为54.3%,流动负债达到43.99亿元,占总负债的比例达83.37%,货币资金中有8.25亿元为使用受限的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等。

深交所要求公司结合可用货币资金及现金流情况、应收款项及回收风险、债务规模及偿债安排、日常经营资金需求及资本性支出计划等,分析说明公司是否存在流动性风险,并补充说明货币资金的存放地点、类型、是否存在质押冻结等权利受限情形,账面货币资金是否真实存在。

中来股份2020年期末长期应收款23.43亿元,较期初增加75.58%。与此同时,公司计提的坏账准备为910.55万元,较上一年同期减少计提88.31%。深交所要求公司补充列示长期应收款的回收年限,选取的折现率等,并结合报告期内的回款情况说明坏账准备计提是否充分。

截至报告期末,中来股份实际控制人及其一致行动人所持股份中,82.27%股份已被质押或冻结。深交所要求公司结合实控人的履约能力及与债权人的协商情况、公司股价走势等,说明是否存在被司法划转或强制平仓的风险,以及是否可能导致公司控制权发生变更。

证券时报·e公司记者注意到,在4月30日举行的业绩网上说明会上,有投资者问及:中来海外扩产计划,董事会投票时候武飞投反对票,是不是意味着姜堰道得不会提供资金帮助。该投资者询问海外扩产计划的资金来源。对此中来股份回应称,海外扩产项目资金来源是上市公司自有或自筹资金。

关注252亿大单履约能力

中来股份近日再次成为热点,源于子公司签订252亿元光伏EPC大单。

5月6日的公告显示,中来股份控股子公司中来民生拟与中电投合资成立上海源烨新能源有限公司(下称“上海源烨”),该公司主要从事户用光伏发电业务,中电投与中来民生持股比例分别为70%和30%。双方同时约定,上海源烨满5年累计装机容量需达7.2GW以上,中来民生与上海源烨就相关光伏发电项目签署了EPC总承包协议,合同金额预估为252亿元,其中第一年合同金额约为42亿元,占中来股份最近一个会计年度经审计主营业务收入的82.60%。

当时中来股份提示称,本次交易的执行尚有不确定性,具体风险包括:项目对手方上海源烨及其股东未来战略经营决策发生重大变化的风险;上海源烨资金保障能力的风险;供应链设备与材料供应严重短缺的风险;市场竞争加剧、开发能力不足的风险。上述公告披露后,中来股份次日股价上涨13.4%。

深交所要求中来股份结合EPC总承包协议约定的建设及交付进度、付款安排等条款,测算说明上述EPC项目对中来民生经营性现金流的影响,是否存在大额资金缺口,并结合中来民生的可用货币资金、融资渠道、人员和产能储备等说明其是否具备充足的履约能力。

协议约定上述EPC项目定价均值为3.5元/W,该定价有效期为一年,深交所也要求公司补充说明定价的确定依据,与市场价格是否一致。

证券时报·e公司记者注意到,就在5月10日,中来股份披露董秘华臻辞职的公告,并宣布由公司董事长、总经理林建伟代行董秘职责。华臻在今年1月4日上任,至今仅4个多月时间即宣告离职。而在3月9日,公司宣布证代李娜因个人原因辞职。

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